Forex gain loss redovisning post

Small Business Vad är Journal Entry för att spela in realiserat förlust på investeringar Att beräkna och registrera en realiserad förlust kräver ett företag att överväga flera olika faktorer. Det måste granska den ursprungliga posten som registrerade förvärvet av investeringen för att säkerställa att den nya posten justerar de rätta kontona. Därefter måste det avgöra om investeringen var obligatorisk att markeras över tid och om tillgångens värde växte eller krympte över tiden. Först efter de här stegen kan du registrera transaktionen genom att debitera den kvoterade förlusten på Investmentquot för beloppet för den realiserade förlusten. Initial Journal Entry Det första steget i att registrera en förlust är att granska investeringen förvärv posten för att fastställa vad det kostar att förvärva investeringen, och för att bestämma vilka konton som behöver justeras för att återspegla försäljningen. När en investering är ursprungligen registrerad debiterar journalposten kontant och krediterar en investering för ett belopp som motsvarar anskaffningspriset. Debiteringssidan för en journalpost ökar kostnads - och tillgångskonton medan den minskar intäkter, eget kapital och skuldkonton. Krediteringshalvan av en journalpost gör det motsatta det minskar kostnader och tillgångar och ökar intäkter, eget kapital och skuldkonton. Realiserad förlustdefinition En realiserad förlust uppstår när investeringen säljs till verkligt marknadsvärde och det priset är mindre än den ursprungliga anskaffningsvärdet. Vad som orsakar förlusten av tillgången att realiseras är den faktiska försäljningen. Medan ett asset8217s värde kan fluktuera under den period då ett företag äger det, när tillgången säljs är förlusten tydligt definierad och kan inte ändras. Mark-to-Market Basics I Förenta staterna kräver generella redovisade principer, känd som GAAP, att vissa investeringar ska markeras på marknaden. Varje gång verksamheten producerar bokslut måste den justera det noterade värdet av dessa investeringar till det aktuella marknadsvärdet. Det verkliga marknadsvärdet motsvarar vad verksamheten skulle kunna ta emot för tillgången om den sålde investeringen till en närstående tredje part när finansiella rapporter upprättades. De investeringar som måste markeras på marknaden är skuld - och värdepapper som köpts och innehas för handelsändamål. Intäkterna för verksamheten under rapportperioden varierar beroende på ökningen eller minskningen av investeringarna i marknadsvärdet. Bokföringsposten för en orealiserad förlust är att debitera det orealiserade GainLossquot-kontot med kvotinvesteringar och kreditera kvotinvesteringen Assetquot-kontot med beloppet av den orealiserade förlusten. Bokföringsposten för en orealiserad vinst är att kreditera det orealiserade GainLossquot-kontot för kvotinvesteringar och att debitera quotInvestment Assetquot-kontot med beloppet av den orealiserade vinsten. Tidskriftens intäkter för realiserat förlust Den realiserade förlusten motsvarar värdet på tillgången som anges på dina finansiella poster minus intäkterna du fått från försäljningen. För att registrera transaktionen börjar du genom att kreditera det bokförda värdet av investeringen till det aktuella tillgångskontot. Detta kommer att göra värdet av investeringen på böckerna lika med noll. Därefter debiterar du kontanter för hur mycket pengar du har fått för att sälja tillgången, vilket ökar kontantbalansen på böckerna. Slutligen debiterar du den kvoterade förlusten på Investmentquot-kontot med det belopp som redovisats på transaktionen. Detta kommer att öka kostnaderna och minska totalresultatet för perioden då investeringen såldes. Efter att ha tagit en inledande ekonomisk redovisningsklass beslutade jag att använda GnuCash för att hålla reda på mina personliga finanser. Jag har 5 huvudkonton i min huvudbok: Det har fungerat bra under det gångna året. Ive måste emellertid nyligen registrera de kapitalförluster jag gjorde på en kortfristig valutahandel, men jag kan inte komma ihåg hur man spelar in det här. Särskilt använder jag två separata konton som sådan: Eller bara ett kapitalvinst (förlust) konto där ett negativt saldo indikerar en kapitalförlust om bara ett enda konto skulle detta konto vara under eget kapital eller tillgångar först, balansräkningen är där tillgångar, skulder, kapitalandelar. Balansidentitet: Tillgångar Skulder (eget kapital) Resultaträkningen är där intäkter och kostnader lever. Allmän intäktsredovisning Identitet: Intäkter Intäkter - Utgifter Om du vill modellera dig själv korrekt (som ett företag), ändra ditt inkomstkonto till intäkter. Recognized amp Realized Om du inte har stängt positionen, är din gainloss igenkänd. Om du har stängt positionen realiserades det. Redovisade kapitalvinster (förluster) Förutsatt ingen förändring av marginalbehov: Ökad realisering av det redovisade kapitalvinstkontot under tillgångar genom ökat värde i stället för positionen Ökad ökning av eget kapital genom ökat värde i stället för positionen Marginalräntan ska öka marginalskulden och därmed minska egenkapitalen och kan bokföras som kostnad i resultaträkningen. Marginalbehov för shorts bör inte bokföras under skulder, såvida inte du även bokar en kontantillgång som balanserar eget kapital. Fråga en ny fråga för detaljer om detta. Realiserade kapitalvinster (förluster) Avräkning av positionen (initialkostnadsförmånen eventuella ackumulerade redovisade kapitalvinster) under tillgångar Debitering av eventuella skulder (marginal) på grund av positionen Debetkvoten i likvida positionen Ökad ökning av eget kapital genom vinstförlust på grund av position om de inte har markerats under redovisade realisationsvinster Markera försäljningen av positionen som Intäkt Markera köp av positionen som utgifter Balansidentitetskoncept En av de mest grundläggande sakerna att komma ihåg när det gäller balansidentiteten är att kapitalet är härledas. Om dina tillgångar ökar, medan skulderna förblir konstanta, ökar ditt eget kapital. Dubbelregistrering Det mest grundläggande begreppet dubbelregistrering är att debiteringar alltid är lika stora. Här är skönheten: om saker inte lägger på, gör ett nytt debitredovisningskonto för att redogöra för obalansen. På så sätt redovisas obalansen alltid och kan hjälpa dig att jaga den senare, ju mer specifika kontotiketten desto bättre. Tack för förtydligandet (I39m lägger mig fortfarande på huvudet runt terminologin). Så om jag har det här är erkända realisationsvinster bara periodiska justeringar som jag gör för att redogöra för värdeförändringen för min widget över tiden, medan realiserade realisationsvinster är vad jag faktiskt gör när jag äntligen säljer om jag inte håller koll på de orealiserade kapitalvinst (som i fallet i mitt tidigare exempel) skulle jag bara hoppa direkt till Realised Capital Gains steg ndash Vilhelm Gray 22 maj kl 14:23 Som en andra fråga: vilket konto finansierar Access gt Recognized Capital Gains-kontot Jag tror att Fonder kommer från ett Equity-konto, men jag är inte säker på om detta skulle dela samma namn med erkända kapitalvinster. ndash Vilhelm Gray maj 22 13 kl 14:26 Capital är en tillgång. Minskande värde av kapitalet är en minskning av ett värde. När du köper Forex-tillgången DR Forex Asset CR Cash När du säljer DR Cash CR Forex Asset Skillnaden är nu redo för vinster (och förluster) är ändringar i din finansiella ställning (balansräkning). I slutet av perioden tar du din finansiella resultat (vinst och förlust) och lägger den i balansräkningen under eget kapital. Det betyder att efteråt är din balansräkning bättre eller sämre (Eftersom du gjorde mer pengar mer pengar eller förlorade det, oavsett). Du vill skapa ett inkomstkonto för att återspegla omvärderingen av forexen så att den i slutet av perioden återspeglas i vinsten och sedan trycks in i balansräkningen. Realisationsvinster har direkt inverkan på din balansräkning eftersom de ökade dina pengar och din tillgång i tidningen själva (när du köper och säljer det). Om du gör pengar på detta sätt är det faktiskt hur du får dig att tjäna pengar, det är möjligt att göra ett konto för det. Om du gör det här omvandlar du periodvis tillgången och skriv bort ändringarna till omvärderingskontot. Du skulle göra något liknande DR Asset CR Forex Revaluation-konto beroende på vilken metod du tar. Företagen gör det för det mesta, eftersom om kapitalvinsterna är deras affärsverksamhet, kommer de att beskattas på det som om det är inkomst. För enkelhet berättar du bara om det när du köper och säljer tillgångarna (Eftersom du som enskild person bara kommer att känna igen en vinstlösning när du anger och avslutar). Dess enklare att tänka på intäkter och kostnader är förlängningar av eget kapital. Intäkter ökar ditt eget kapital, kostnader minskar det. Så här hänför sig de till bokföringsformeln (Assets Liabilities Owners Equity) 16 Förädlingsvaluta Vinster och - förluster för kundfordringar 16.1 Förstå Valutavinster och - förluster Valutavinster och förluster baseras på valutakursförändringar som uppstår vid transaktioner som involverar mer än en valuta . Det finns två typer av vinster och förluster: Orealiserade vinster och förluster Realiserade vinster och förluster Orealiserade vinster och förluster beräknas på obetalda fakturor den öppna delen av delbetalade fakturor i slutet av en skatteperiod medan realiserade vinster och förluster beräknas vid den tidpunkten av kvitto. 16.1.1 Realiserade GainLoss-beräkningar För att beräkna realiserade vinster och förluster måste du skriva in kvitton. Realiserade vinster och förluster baseras på valutakursförändringar som uppstår mellan transaktioner som involverar ett utländskt eller alternativt valutakvitto. När du skickar in kvitton beräknar systemet vinster och förluster baserat på om växelkurserna ändrats från fakturadatum till mottagningsdatum. Om växelkurserna ändras skapar systemet journalposter för vinster och förluster. Realiserade vinster och förluster beräknas när du ansöker kvitton på fakturorna, men de redovisas i huvudboken när du skickar in kvitton. För att beräkna vinsten eller förlusten bestämmer systemet om växelkursen ändrats mellan fakturadatumet och kvittotiden enligt beskrivningen: Fakturadatumet är det datum som användes för att hämta växelkursen för att beräkna fakturabeloppen. Fakturadatumet kan vara antingen DGJ (Faktura GL-datum) eller DIVJ (Fakturadatum) i F03B11-tabellen. Du ställer in ett behandlingsalternativ i P03B0011s huvudfunktionsfunktion för att ange vilket datum som används när du skapar en faktura. Kvittot datumet är datumet i DGJ-fältet (Receipt GL Date) i F03B14-tabellen. Detta är det datum på kvittotdetalj som fakturan betalades ut. För att sammanfatta bestämmer systemet vilket fakturadatum (DGJ eller DIVJ) som användes när fakturan skapades och använder den som fakturadatum för att beräkna vinsten eller förlusten. För inkomster i utländsk valuta finns potentialen för en standardvinst eller förlust. För att beräkna vinsten eller förlusten multiplicerar eller dividerar systemet fakturabeloppet med skillnaden i växelkursen från det att fakturan inmatades och den tid betalningen mottogs. Om ett alternativt valutakvitto är inblandat finns potentialen för två vinster eller förluster på en transaktion: Standard gainloss. Ett belopp baserat på valutakursdifferenser mellan den utländska (transaktions) valutan och den inhemska valutan från transaktionsdagen till kvitto datumet. Alternativ valuta gainloss. Ett belopp baserat på valutakursdifferenser mellan den alternativa (kvitto) valutan och den inhemska valutan. Denna vinst eller förlust är skillnaden mellan: Beloppet beräknas genom att omvandla det alternativa valutakvittotet direkt till inhemsk valuta (det är det belopp som faktiskt deponeras till eller betalas från bankkontot) Beloppet beräknat genom att omvandla det alternativa valutakvittot till Den utländska valutan till inhemsk valuta 16.1.1.1 Exempel: Realiserad GainLoss på utländsk valuta Fakturor och kvitton I det här exemplet anger ett brittiskt företag en faktura i amerikanska dollar (utländsk valuta) och mottar betalning i USD (utländsk valuta). På grund av valutakursrisken finns potentialen för en vinst eller förlust, baserat på fluktuationen av växelkurserna mellan inhemsk valuta och utländsk valuta vid den tidpunkt då betalningen mottas. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Det utländska valutakvittot den 1 februari är 500,00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Standardförlusten är 0,45 GBP. Detta belopp är baserat på valutakursförändringar från fakturadatumet till kvitto datumet. 500,00 USD Atildemdash 0.6081 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP 304.05 Minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Exempel: Realiserad GainLoss på en utländsk faktura och alternativ valutavaluta I det här exemplet, ett franskt företag går in i tre fakturor i kanadensiska dollar (CAD) och får betalning i japansk yen (JPY). När kvittot är upptaget jämförs kvittot beloppet (JPY) med den utländska och inhemska fakturan som bestämmer om skulden är uppfylld. Eftersom de tre valutorna som är inblandade i transaktionen varierar mot varandra, finns potentialen för: Standardvinstlösning mellan EUR och CAD. Alternativ valutaförlust mellan JPY, CAD och EUR. Faktura för utländsk valuta den 1 januari för 500,00 CAD, vilket är 356,34 euro i inhemsk valuta. EUR beloppet beräknas enligt följande: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Det alternativa valutakvittot den 1 februari är 38.850 JPY. Den utländska valuta som tillämpas på fakturan är 500,00 CAD. 38 850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD Det inhemska valutobeloppet som tillämpas på fakturan är 354,41 EUR. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 354,41 EUR Kvittot på inhemsk valuta är 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss Standardvinstlösningen är ndash1.93 EUR. Detta belopp är baserat på valutakursförändringar från fakturadatumet till kvitto datumet. 500,00 CAD Atildemdash 0.70882 (växelkurs vid mottagningsdatum) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (växelkurs på fakturadatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Alternativ Valuta GainLoss Den alternativa valutainvinningen är 1,57 EUR. Detta belopp beräknas med valutakurser på kvittot datum. Det baseras på skillnaden mellan att konvertera den alternativa valutan direkt till inhemsk valuta och omvandla den alternativa valutan till utländsk valuta till inhemsk valuta. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 Minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Orealiserade GainLoss Beräkningar För att spela in orealiserade vinster och förluster på öppna valutakursfakturor kan du skriva in vinst och förlustbelopp manuellt i en journalpost eller om systemet automatiskt skapar vinst - och förlustposter automatiskt. Orealiserade vinster och förluster gäller för obetalda fakturor eller den öppna delen av en delbetalad faktura. Om du arbetar med flera valutor registrerar du orealiserade vinster och förluster vid slutet av varje räkenskapsperiod för att uppräkna öppna utländska transaktioner. Detta ger dig en korrekt bild av kontantpositionen så att du kan prognostisera och hantera kassaflödet. För att systemet ska skapa vinst - och förlustposter automatiskt kör du AR-orealiserad GainLoss-rapport (R03B426) som: Revalerer öppna utländska fakturor Analyserar orealiserade vinster och förluster i detalj Registrerar orealiserade vinster och förluster 16.2 Förutsättningar Innan du fullgör uppgifterna i det här avsnittet: Ange nya växelkurser på formuläret Ändra valutakurs. Skapa en annan version av den AR-orealiserade GainLoss-rapporten för varje företag som har en annan basvaluta. 16.3 Generera AR-orealiserad GainLoss-rapport Detta avsnitt ger en översikt över AR-orealiserad GainLoss-rapport och diskuterar hur man: Kör AR-orealiserad GainLoss-rapport. Ange bearbetningsalternativ för AR-orealiserad GainLoss-rapport (R03B426). 16.3.1 Förstå den orealiserade GainLoss-rapporten Du kör den orealiserade GainLoss-rapporten (R03B426) för att beräkna orealiserade vinster och förluster. Systemet producerar en rapport som visar: basföretagets valuta och transaktionsvaluta för varje faktura. Fakturanummer och förfallodatum. Det ursprungliga och nuvarande inhemska beloppet beräknat för varje faktura. Utlandsbeloppet för varje faktura. Den orealiserade vinsten eller förlusten för varje öppen faktura. För att producera rapporten använder systemet information från dessa tabeller: Kundbok (F03B11) Kvittouppgifter (F03B14) Du anger om du vill skapa journalposter för orealiserade vinster, förluster eller båda i ett behandlingsalternativ. Systemet tilldelar dessa journalposter dokumenttypen JX. Det här är den enda dokumenttyp som används för att justera inrikessidan för ett monetärt (valutaspecifikt) konto. Systemet skapar endast en journalpost per företag. Om du lämnar bearbetningsalternativet tomt skapar systemet inte journalposter. Du kan också ange om du vill skapa journalposter för orealiserade vinster eller förluster vid ett visst datum. Systemet väljer fakturor som är öppna från och med det datum du anger i ett behandlingsalternativ och använder F03B14 As of Aging Server (B03B136) för att omräkna inhemska och utländska fakturumängder. Då, om det anges i ett behandlingsalternativ, skapar systemet journalposter för orealiserade vinster eller förluster. Med rapporteringen kan du producera bokslutskrav för att hantera finansiella revisionsbehov som att balansera öppna fakturor till kundfordringar. Om du kör AR-orealiserad GainLoss-rapport från ett visst datum, var medveten om att rapporten tar längre tid att bearbeta. Detta beror på att systemet först räknar om de öppna mängderna från det datum du anger och sedan beräknar de orealiserade vinsterna eller förlusterna. Kör AR-orealiserad GainLoss-rapport först utan att skapa journalposter. Granska rapporten och korrigera eventuella växelkurser. Fortsätt att köra programmet utan att skapa journalposter tills du har korrigerat alla växelkurser och kör sedan programmet för att skapa journalposter för orealiserade vinster och förluster. Om du blandar flera valutor när du kör AR-orealiserad GainLoss-rapport, visas den totala summan av utländska valutor och andra subtotaler som NA (ej tillämpligt) eftersom summan för mer än en valuta är meningslös. För att förhindra detta, skapa en annan version av rapporten för varje företag med en annan basvaluta. Att skapa en separat version för varje företag har den extra fördelen att minska rapportens storlek. För att undvika dubbla journalposter, ställ inte in bearbetningsalternativet för att skapa journalposter mer än en gång per skatteperiod. 16.3.1.1 Exempel: Orealiserad GainLoss på en utländsk valuta Faktura I detta exempel beräknar ett franskt företag en orealiserad vinstlösning på en öppen utländsk valutafaktura i amerikanska dollar (USD). På grund av valutarisken finns potentialen för en orealiserad vinst eller förlust vid slutet av räkenskapsperioden när den öppna fakturan (USD) omvärderas mot euron (euro).